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公司金融

托管学苑

托管人职责

  

主要职责
具体工作
资产保管 安全保管托管资产;独立建账、分别核算,保证所托管资产的独立、完整;为委托人开立与管理银行存款账户、资金清算账户;为委托人开立与管理证券账户;与托管资产有关实物的保管。
资金清算和证券交收 执行委托人和投资管理人的指令,办理托管资产名下的资金汇划;清算及调度托管账户资金头寸;按照合同规定,办理托管资产名下的证券交收。
投资监督 按照有关法律法规及合同规定,监督托管资产的投资运作;监督投资指令的真实性、合法性;监督管理人出具的财务报告的准确性;对法律法规和合同禁止从事的运作事项进行监控;向监管部门及委托人报告监督结果。
会计核算 依据适当的核算方法真实、完整、准确地对托管资产进行常规会计核算;按照相关法规和合同规定的方法确定托管资产的公允价值,计算和核对托管资产净值;为托管资产编制资产负债表及委托人要求的其他相关财务报表。
财务报告 及时向委托人报告托管资产的有关信息;按照要求向委托人提供托管资产的财务状况;按照托管合同要求定期向委托人提供信息报告;就突发事件不定期向委托人提供信息报告。
保存纪录 保存托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以上

托管概念

   托管:受人之托安全保管受托资产。托管人通过提供账户开立、资产保管、资金清算、资产估值、投资监督、财务报告等服务,安全保管受托资产,同时还可以提供绩效评估、市场资讯、现金管理和咨询等增值服务,是银行提供的非常专业的中间业务。
   资产托管业务是商业银行依托其信用和高效的清算交割能力为受托资产提供安全保管服务并收取一定手续费的创新型中间业务,其本质作用是增强商业银行服务功能和丰富业务品种。
   托管银行作为独立第三方,凭借银行信用保管投资者资产、依照法律法规和托管协议的规定监督资产管理人的投资运作,能有效保障投资者财产安全,顺应了机构及个人投资理财需求。

运作机制


产生与发展

1、美国资产托管业务的起源与发展
   资产托管业务是在基金托管业务的基础上发展起来的,而基金托管业务的历史起源于美国。1932-1940年期间,美国一共推出四部对美国证券市场,乃至世界证券市场起着重要意义的法律文件,分别是:
   1933年的《证券法》
   1934年的《证券交易法》
   1940年的《投资公司法》
   1940年的《投资顾问法》
   其中的《投资公司法》明确约定了基金必须将证券交给如下之一的“合规的托管人”:(1)一家银行;(2)全国证券交易所的成员;(3)公司本身;(4)中央清算系统。在实践中,今天大多数基金都是用银行所提供的托管服务。
   多年实践证明,在证券投资基金中商业银行托管业务的引入,极大的保障了投资者的利益、降低了投资者的风险,对规范基金管理人的投资行为起到极大的推动作用。在美国,自从1940年引入托管后,其共同基金业务的发展得到了规范,在一定程度上,可以说是托管业务的引入给了共同基金第二次发展的机会,在以后的几十年中,共同基金托管业务伴随着基金业务的不断发展而发展。

2、国内资产托管业务的起源与发展
   在国内,基金托管业务是从20世纪90年代末才真正开始开展。1998年2月24日,经中国证监会、中国人民银行核准中国工商银行成为中国第一家证券投资基金托管银行。
   我国的证券投资基金业务起步较晚,但是发展很快。截至2011年12月31日,国内六十多家基金公司共管理基金数量914只,基金资产总规模超过2.1万亿元。
   随着基金规模的不断扩大,国内的托管业务也不断壮大。截止到2011年底,国内托管银行从工商银行一家扩大到十八家。
   由于托管业务在证券投资基金中的积极意义,目前资产托管业务已经被广泛运用于其他各类投资业务之中,如全国社保基金、保险资金、企业年金、资金信托、证券公司的集合资产管理等,以及股权交易、贸易性交易活动、电子商务等业务中也大量的引入了商业银行的资产托管服务。

注:本页面内容仅供参考,部分业务以当地网点的公告与具体规定为准。
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